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【風險追蹤】銀行建筑業授信風險防控

佰瑞咨詢2020-06-15 14:59:43

建筑業授信業務是商業銀行的傳統業務之一,綜合貢獻度較高。但建筑業受宏觀經濟影響較大,與經濟發展狀況、投資強度等因素密切相關。隨著經濟結構調整力度不斷加大,建筑業在高速發展的同時,面臨著諸多問題和不確定性,給銀行信貸管理帶來種種考驗。因此,在經濟新常態下如何防控風險,保持建筑業信貸業務持續健康發展,是商業銀行值得思考的問題。

當前建筑業發展面臨的問題

在當前經濟增速減緩、房地產出現加速分化的大背景下,建筑企業的發展面臨一些突出問題:

一是經濟形勢及下游房地產等行業形勢不樂觀,建筑行業面臨需求下行壓力,行業內競爭激烈,承接工程量減少。

二是建筑企業資金壓力較大,下游房地產行業的不景氣及地方政府的財政狀況進一步加重了建筑企業的現金流壓力,導致企業應收賬款回收周期變長,資金鏈緊張,極易發生斷裂。

三是建筑企業盈利空間減小,利潤率降低,建筑企業為承接工程不斷壓低報價為墊資等增加外部融資從而使財務費用有所上升,進一步擠壓建筑企業的利潤;

四是建筑企業為輕資產行業,授信互保現象較為普遍,受擔保圈風險傳染,部分企業因代償不良貸款影響了自身正常經營。

建筑業授信業務存在的風險

在當前形勢下,商業銀行建筑業授信業務風險識別、控制、監測難度不斷加大,面臨的突出風險既包括企業自身經營的風險,也包括銀行內部管理存在的風險。

(一)企業經營風險

1、法人治理結構風險。很多中小建筑企業多由過去的國有或集體建筑公司改制而來,股權關系復雜多樣,部分建筑企業缺乏完善的法人治理結構和科學的決策程序,大部分決策由大股東或實際控制人作出,而有的決策者是從原來的包工頭、項目經理成長起來的,存在學歷不高、素質低下的問題,在當前復雜的外部經濟形勢下,對發展的前瞻性不足,容易形成決策風險。

2、項目運營的風險。大部分建筑企業所承接的項目以房地產為主,還包括政府BT和其他類型項目,對資金實力要求較高。有的企業承接項目超出自身能力,甲方資金實力不足以及項目產生的預期收益不能實現,導致企業陷入困境。部分業主在工程交付后,以質量不合格、審計未完成為由等惡意拖欠工程款,而施工企業一旦采取法律措施,又面臨著高額訴訟成本或漫長的訴訟時間。有的建筑企業開拓海外市場,受項目所在地政局不穩的影響,導致項目無法繼續開展,形成一定損失。

3、企業內部管理風險。建筑企業的市場遍布全國,大部分采取項目經理負責制,有的企業總部對各地分公司控制力不強,項目進度、資金回籠和使用難以做到有效監控,銀行也難以掌握企業真實的經營狀況;有的企業靠出借資質、收取掛靠費來獲取收益,而掛靠方往往資質等級低或無資質、管理水平、人員素質不高,在安全生產、施工質量等方面容易產生問題,與業主發生各類糾紛,導致被掛靠企業的資金賬戶凍結,還形成聲譽風險。

4、多元化經營的風險。近年來,不少建筑企業在發展壯大以后,受利益驅動,跨業多元化投資現象蔓延,開始涉足房地產、小貸公司、擔保公司等,導致企業資金供給和管理力量削弱,如果投資未能達到預期,極易導致企業資金鏈斷裂。

(二)銀行信貸管理風險

1、授信總量控制風險。建筑企業承接工程是依靠資質準入,一個高資質企業的名下,往往掛靠多家具有法人資格的小企業和多個項目部。由于信貸政策的差異性,在同一個項目的名義下,承貸主體多樣化,多頭融資、多層次融資給銀行控制風險限額帶來了困難,容易出現過度授信,誘發企業投資沖動。

2、擔保措施的風險。建筑業屬于輕資產行業,缺乏相對固定、變現能力強的資產抵押,也難以找到同業以外的優質客戶擔保,申請銀行貸款時,往往采取互相擔保、循環擔保、高資質企業為掛靠企業擔保等方式,形成難以割裂的擔保圈,對銀行信貸資產也將形成巨大威脅。

3、資金挪用的風險。在當前房地產企業資金普遍偏緊的情況下,其往往要求建筑企業墊資施工,甚至要求建筑企業代房地產公司融資。一些建筑企業成為政府平臺客戶的融資主體,變相為地方投資項目融資,或以BT形式參與項目建設,造成近幾年建筑業客戶銀行貸款逐年上升。

建筑業授信業務風險成因

風險專才缺失,信用風險識別難。傳統的房屋建筑市場一直面臨供過于求的局面,企業之間為了中標競相壓低標價降低盈利空間。在建筑行業盈利空間被壓小的情況下銀行客戶經理通過參與建筑業概算、預算、決算”“三算識別銀行授信風險顯得尤為重要。識別風險能力的不足導致一些銀行只能依靠傳統的抵押、擔保抵御風險銀行失去了主動經營風險并有效支持建筑業拓展市場的先機。

承貸主體多樣,授信額度控制難。建筑企業承接工程是依靠資質準入一個特級資質企業的名下,往往掛靠多家法人資格的小企業和多家項目經理部。由于信貸政策的差異性,在同一個項目的名義下,承貸主體多樣化。有的借助總公司的名義可以從建行、工行、中行獲得法人客戶貸款。有的借助子公司的名義從建行、工行、農行、農村信用社獲得小企業貸款。有的借助項目經理的名義從多家銀行、信用社獲得個人經營貸款。多頭融資、多層次融資給單一銀行控制風險限額帶來了困難,容易帶來過度授信誘發企業投資沖動。

項目異地經營,貸款流向監測難。對于一個較大規模的建筑企業,在建工程數量多且分散在全國各地。銀行按照規定跟蹤數十個異地經營的項目資金流難以落到實處,對于以承接項目掛靠于集團公司的小企業(分包項目經理),工程回籠款首先進入集團公司帳戶,受管理幅度限制,銀行難以及時掌握經營信息,銀行既管理不到貸款項目又管理不到資金回籠款,使得監測授信后風險并進行風險預警難以落到實處。

建筑業授信風險管控的對策

(一)加強客戶結構調整

建筑業市場的競爭格局已經形成,優質企業已經獲得市場認可,銀行要針對優質目標客戶精準營銷,實現好中選優,做到有所為有所不為。對于新準入的客戶,優先選擇法人治理結構完善,具有科學的決策機制,在手訂單充足,資產負債規模匹配,對銀行具有一定貢獻度的一級資質及以上企業;審慎支持二級以下及無資質等級的建筑企業。對于存量客戶,要定期走訪企業,加強風險排查,在分析企業基礎財務指標的同時,重點針對應收賬款賬齡、債務人償債能力進行分析,對于內部管理混亂、資產負債率高、應收賬款回籠緩慢、對外擔保或對外投資過的建筑企業,應果斷退出。

(二)強化集團統一授信管理

銀行在營銷大型建筑企業集團時,要充分考慮關聯關系復雜的特點,正視建筑業集團在股權上或者經營決策上直接或間接控制部分企業(包括房地產企業)的關系,加強對集團關聯方的審查,通過獲取客戶提供的關聯方清單及股東名冊、董事會會議記錄、主要交易對手、供應商和債權人的交易性質和范圍等情況,準確識別關聯方;核實集團整體和各承貸主體的真實資產和財務狀況,包括現金流量、還款來源、利潤構成、關聯交易利潤占比、非主營業務利潤占比、投資收益占比等,按照銀監會《商業銀行集團客戶授信風險管理指引》的要求,將所轄企業納入集團客戶實行統一授信。

(三)加強審查掛鉤項目情況

對建筑業貸款支用時,重點關注掛鉤項目業主的資金實力、信用狀況、融資能力、項目預期收益及風險狀況,必要時開展現場調查,掌握第一手資料,客觀進行分析判斷。對于融資平臺、房地產等掛鉤項目,對業主實力一般且需墊資的審慎給予信貸支持;對海外工程項目,在未能提供有效的防范和化解國家風險、市場風險、貨幣風險的基礎上,授信應謹慎。

(四)加強授信方案的設計

在授信額度上,銀行要關注企業的負債總量情況,做到合理適度,既能滿足企業正常的資金需求,又要防止出現多頭授信、代融資的情形。在產品配臵上,合理設臵流動資金貸款、保函、銀票、信貸證明等額度,表外業務盡量提高保證金比例,控制風險敞口;在擔保措施上,嚴格控制互相保證、循環保證,盡可能增加抵質押物,同時應要求企業主或項目經理提供個人房產抵押,追加法人夫婦連帶責任保證,增強風險緩釋措施。

(五)加強建筑企業資金管理

針對建筑企業項目分散,難以集中管理的現狀,加強資金結算回籠控制,為企業開通現金管理系統、網上銀行系統,促成總部對分公司和項目部資金統一歸集、統一管理,將項目結算資金回籠至貸款行,客戶經理通過系統監控賬戶余額,實時掌握企業資金流量,并根據現金流量的變化作出風險判斷,調整授信策略,必要時現場走訪,了解工程項目進展情況。對于掛靠特級資質企業承接項目的小企業貸款,探索按項目封閉運行的管理辦法,確保資金不被違規挪用;對于擁有或經營房地產開發的企業,要測算其自有資金的規模,確保信貸資金不被違規挪用于房地產開發。

(六)加強企業投資行為管理

對涉足多元化經營的建筑企業,需要認真考察所介入的行業與國家政策、企業主營業務的關聯度,評估行業跨度是否合適。對于建筑企業適度介入房地產開發或市政路橋、智能化樓宇、裝飾等行業,可以作為其主營業務的一種補充,若企業具有相對成熟的人才和管理經驗,風險可以控制。如企業介入小貸公司或擔保公司,開展投融資業務,甚至開設制造工廠,導致主營業務不清晰的,銀行應逐步退出,防范資金挪用風險。

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